Menu
Blogi: Heikki Ojama

Mitä vaaditaan, että yritys nousee korkeimpaan AAA-luottoluokkaan?

Edellisen kerran tarttuessani kynään kannustin yrittäjiä julkaisemaan tilinpäätöksiään. Tähän uuteen blogiaiheeseeni tilinpäätösten julkaiseminen myös oleellisesti liittyy. Vanhoilla tai puuttuvilla tilinpäätöksillä kun ei voi pyrkiä AA- saati sitten AAA-luokkaan. Yhtä kaikki, saan keskustella yrittäjien kanssa näistä aakkosten ensimmäisen kirjaimen lukumääristä käytännössä joka päivä. AA- ja AAA-luokitukset herättävät suuria intohimoja sekä paljon epätietoisuutta. Avaan seuraavassa hiukan tekijöitä, joita huomioidaan luokituksia laadittaessa.

Rajat

Rajat AAA-luottoluokkaan pääsemiselle ovat selkeät. Esimerkiksi liikevaihdon tulee olla yli 170 000 euroa, eli vanha miljoona markkaa. Tässä muutamia muita keskeisiä asioita: Kannattavuuden osalta tulee sijoitetun pääoman tuoton ylittää 15 prosenttia. Vakavaraisuus tulee olla kunnossa, niinpä omavaraisuusaste tulisi olla 50 prosenttia tai yli. Myös maksuvalmiuden tunnuslukujen tulee olla asiallisella tasolla. Jotta kokonaisuus pysyisi hallinnassa, suhteellinen velkaantuminen otetaan huomioon laskennassa. Tunnuslukuja laskettaessa lähtöluvut olemme tallentaneet järjestelmäämme täysinä tuhansina.

Yksittäin kerrottaessa rajat tietysti tuntuvat ehkä varsin helposti saavutettavilta. AAA-luokitus kuitenkin edellyttää kaikkien rajojen yhdenaikaisen ylittymisen. Kaikissa muissa vaihtoehdoissa toteutuu AA tai vielä alempi kategoria. Rajoilla on pyritty jonkinlaiseen harmoniaan lukujen välillä. Talouden kolmiyhteys; kannattavuus, maksuvalmius ja vakavaraisuus, käytännössä sanelee tunnuslukujen valinnat. Jos jokin näistä on vahvasti epäsuhdassa toisten kanssa, saattaa se aikajänteellä heijastua muihin tunnuslukuihin. Tyypillisimmin juuri sijoitetun pääoman tuotto prosentti tai omavaraisuus aste ovat tekijöitä, joissa rimaa ei ylitetä.

Taustan vaikutus

Eikä siinä vielä kaikki. AAA ei vain ole pelkästään kiinni muutamasta huolella vaalitusta tunnusluvusta, vaan sen lisäksi luokitukseen vaikuttaa myös yrityksen tausta (vastuuhenkilöt, emoyhtiöt) joskus luokitusta alentavasti. Emoyhtiön negatiivinen luokitus heijastuu tätä kautta myös tytäryhtiöön.

Maksutapa

Eihän luottotieto olisi nimensä mukainen, ellei arvioinnissa olisi mukana myös yrityksen maksutapa. Maksutapatietoihin luetaan maksuhäiriöt, perintätoimenpiteet sekä yhteistyökumppaneiltamme kerätyt maksutapakokemukset. Maksutavan kokonaisarvio saattaa pudottaa luokitusta. Paluu tai siirtyminen korkeampaan luokitukseen näin ollen tapahtuu merkintöjen poistuttua säädetyssä ajassa tai kerätyn aineistosta lasketun viiveindeksin kohennuttua. Kannattaa siis kiinnittää huomiota laskujen ajalliseen hoitamiseen.

Tiesithän, että luokitusjärjestelmämme on automaattinen? Kun tarvittava informaatio on kerätty, sen perusteella muodostuu luokitus jokainen työpäivä. Kun luvut on laskettu rajat joko ylittyvät tai jäävät joskus niukastikin alapuolelle. Juuri rajalla tulkitaan yrityksen eduksi.

Muut rajaukset

Uudet yritykset voivat täyttää AAA-luokituksen rajat, mutta kolmen A:n kerhoon pääseminen ei kuitenkaan ole mahdollista, ennen kuin varsinaista toimintaa on ollut yli kaksi vuotta.

Keskustelua usein herättää fuusion sekä jakautumisen jälkeiset luokitukset. Jatkaahan muodostunut uusi yritys mahdollisesti entisellä nimellä ja osin myös vanhaa toimintaa. AAA-luokitus on kuitenkin sidottu y-tunnukseen. Mikäli muodostuu uusi oikeustoimihenkilö alkaa luokitus sen kohdalla alusta.

AAA-luokitus on koko yrityspopulaatiossa melko harvinainen (katso yritysten Rating-tilasto). Se kertoo yritysten johdon hyvistä valinnoista ja henkilökunnan panostuksesta, sanalla sanoen, onnistumisesta. Vaikka olen vuosien varrella nähnyt lukuisia korkeimpia AAA-luokituksia ja hyviä AA-luokituksia, tuntuu joka kerta mukavalta nähdä taas uuden tähden syttyminen.

Voit itse tarkistaa oheisesta linkistä, kuuluuko yrityksesi korkeimpiin luottoluokkiin AA tai AAA.


Heikki Ojama

Heikki Ojama toimii Bisnodella yritysasiantuntijana. Päivät kuluvat luottoluokitusten, tilinpäätösten ja yritystiedon parissa. Lue lisää »

Onko yrityksesi luottoluokitus ajan tasalla? Varmista, että Bisnodella on tuorein tilinpäätöksesi. »

Tulosta

Läs mer om våra tjänster på www.bisnode.com Bisnode